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尊敬的學員,你好 首先你得看當年的額度是否用完,經(jīng)計算2018年的額度=4000*8%=320? 公司當年可以抵扣320萬的教育經(jīng)費,實際只發(fā)生了90萬,也就意味著每年可以扣除之前年度結(jié)轉(zhuǎn)到今年扣除的教育經(jīng)費.題目寫到去年超過限額確認10萬的遞延所得稅資產(chǎn),這也意味著是超額了40萬教育經(jīng)費,今年可以完全足夠抵扣這個40萬,因此可以全額轉(zhuǎn)回之前年度計提的遞延所得稅資產(chǎn)