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請問老師我收到房租退款的專票，我怎么做賬

84784994| 提問時間：2022 08/10 09:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，收到房租退款的專票，是你們支付房租，現(xiàn)在退回的意思嗎？?
2022 08/10 09:39
84784994
2022 08/10 09:40
是的，退款然后給開的票
鄒老師
2022 08/10 09:41
你好 借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用等科目??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784994
2022 08/10 09:43
進(jìn)項稅不就在貸方了嗎老師
鄒老師
2022 08/10 09:44
你好，這種情況，進(jìn)項稅額本來就在貸方，沒有什么問題啊?
84784994
2022 08/10 09:45
那可是明細(xì)賬的進(jìn)項稅額不符了，
84784994
2022 08/10 09:46
對方給我們開的發(fā)票
84784994
2022 08/10 09:46
給我打款，給我們開的票
84784994
2022 08/10 09:46
不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師
2022 08/10 09:48
你好，這個是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)，而不是?進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 你之前取得發(fā)票 是計入 進(jìn)項稅額，現(xiàn)在退回，當(dāng)然就是進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)啊?
84784994
2022 08/10 09:50
不是這樣的
84784994
2022 08/10 09:51
之前的已經(jīng)開紅字沖回了，現(xiàn)在是從新開票
鄒老師
2022 08/10 09:51
你好，不是這樣的，那請問是什么樣呢?
84784994
2022 08/10 09:51
我想問，這個退租的我該怎么做賬
鄒老師
2022 08/10 09:52
你好，承租方取得退回的租金，就是這樣做分錄啊 借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用等科目??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784994
2022 08/10 09:52
你能看到我發(fā)的圖片嗎
鄒老師
2022 08/10 09:53
你好，能看到圖片（看到圖片，也不會改變賬務(wù)處理?。?/div>
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