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公司購買的商品需要退貨怎么做分錄

84784990| 提问时间:2022 08/09 20:32
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,公司購買的商品,退貨的時候賬務(wù)處理是 借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額 )
2022 08/09 20:33
84784990
2022 08/10 09:10
哦哦,老師季度繳納的增值稅是季度末做繳納和結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎,月末還需要轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
鄒老師
2022 08/10 09:11
你好,你們是小規(guī)模納稅人嗎??
FAILED
84784990
2022 08/10 09:54
是小規(guī)模
鄒老師
2022 08/10 09:56
你好,小規(guī)模購買的商品需要退貨,分錄是 借:應(yīng)付賬款等科目,貸:庫存商品?? 小規(guī)模納稅人,不涉及增值稅的結(jié)轉(zhuǎn),不會涉及? 未交增值稅
84784990
2022 08/10 10:03
哦哦,那就是有收入的時候:借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)然后這個銷項稅就在這個科目放著是嗎,季度末的時候一起繳納?
鄒老師
2022 08/10 10:05
你好,小規(guī)模納稅人,收入分錄是 借 :銀行存款 ,貸?: 主營業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅沒有三級明細(xì)科目 是免征了,還是今后繳納了呢??
84784990
2022 08/10 10:06
如果季度需要繳納的情況下
鄒老師
2022 08/10 10:07
你好,小規(guī)模納稅人,收入分錄是 借 :銀行存款 ,貸?: 主營業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納的時候 借:?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,貸:銀行存款
84784990
2022 08/10 10:09
就是說每個月按照票面的稅費錄入憑證,然后季度末直接:借 應(yīng)將稅費-應(yīng)交增值稅 貸 銀行存款?
84784990
2022 08/10 10:10
那小規(guī)模有開專票的情況下呢
鄒老師
2022 08/10 10:10
你好,是季度結(jié)束次月繳納,才做繳納稅款的分錄 而不是季度末,因為季度末是還沒有繳納稅款的?
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