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老師們，我公司建筑業(yè)。去年做個外地工程，上月外地工程結(jié)算，要求在當?shù)亻_個分公司。可是我之前施工材料都是總公司購買，開票總公司的，這工程結(jié)算分公司開票給招標方了。這樣我的成本怎樣核算？來的款在分公司，我怎樣走出去？
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您好，增值稅如果獨立核算總分公司不影響；會計上，分公司開票收款往來代收轉(zhuǎn)付到總公司，總公司確認收入，扣除總公司發(fā)票成本。
2022 08/09 08:53
84784973 
2022 08/09 09:09
分公司是獨立核算的，往來款可以直接匯總公司，做什么科目處理呢？
稅劍法盾 
2022 08/09 09:11
你好，分公司其他應付款。
84784973
2022 08/09 09:14
到時候還還嗎？沒錢還就這掛著還是最終怎樣處理？
稅劍法盾
2022 08/09 09:22
您好，不用還，單位內(nèi)部應付（分公司）與應收（總公司）對沖賬平了，否則重復記賬。
84784973
2022 08/09 09:30
老師，我之前施工材料都是總公司購買，開票總公司的，這工程結(jié)算分公司開票給招標方了施工材料都是總公司購買，開票總公司的，這工程結(jié)算分公司開票給招標方了。這樣我的成本怎樣核算？
稅劍法盾
2022 08/09 09:54
你好，總公司購買使用的，放到工程施工-料工費，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本。
84784973
2022 08/09 09:58
老師是總公司采購材料開票總公司。結(jié)算開票給對方是分公司開票的給對方，總分成本核算總分公司怎樣弄？
稅劍法盾
2022 08/09 10:02
您好，總公司購買使用的，放到工程施工-料工費，竣工結(jié)算后轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本。如果要分開通過內(nèi)部往來相互結(jié)轉(zhuǎn)。
84784973
2022 08/09 10:04
好的，可以相互結(jié)轉(zhuǎn)就可以，謝謝了，老師。那我后期開材料票開給總公司還是分公司？
稅劍法盾
2022 08/09 10:05
你好，理順關(guān)系，一般開分公司合適，分公司如果獨立交增值稅可以抵扣進項，所得稅不影響總公司可以稅前扣除。
84784973
2022 08/09 10:13
好的，謝謝。那就是開票總分公司都可以稅前扣除，開專票給哪公司哪公司抵扣。
稅劍法盾
2022 08/09 10:18
您好，一般票開給誰，誰抵扣（誰買誰付款誰抵扣）。
84784973
2022 08/09 10:21
謝謝了。材料票無論開給總公司的還是分公司，都可以匯總扣除成本的是吧？
稅劍法盾
2022 08/09 10:25
您好，是的，企業(yè)所得稅按照法人（總公司）交稅，分公司注意開票名稱XX公司分公司，總公司可以用。
84784973
2022 08/09 10:26
好的，謝謝。
稅劍法盾
2022 08/09 10:27
您好，不客氣應該的。
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