問(wèn)題已解決

資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，調(diào)整事項(xiàng)中補(bǔ)提減值準(zhǔn)備，且假定相關(guān)減值損失在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。為什么不調(diào)整報(bào)告年度應(yīng)交所得稅呢？為什么要調(diào)整報(bào)告年度遞延所得稅資產(chǎn)呢？麻煩權(quán)威老師通俗解答，謝謝。

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/08 16:11
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小沈老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，調(diào)整報(bào)告年度應(yīng)交所得稅是有前提條件的，那就是需要在匯算清繳結(jié)束時(shí)點(diǎn)之前才可以，匯算清繳以后只能調(diào)整本年度的應(yīng)交所得稅。存在暫時(shí)性差異的調(diào)整事項(xiàng)，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時(shí)調(diào)整報(bào)告年度所得稅費(fèi)用。
2022 08/08 16:34
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