00:10:00
問題已解決
請問當月開了21.6萬的票，合同期間簽定的是2年時間，成本也是在2年時間產(chǎn)生，對方要求開60%的票，先預付60%的款，可以分在2年內(nèi)確認收入和成本嗎，還是要一次性確認收入，成本后面在產(chǎn)生，這樣收入和成本就不對應了，稅務局問開票和收入差異大，可以這樣解釋嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，收入按準則，滿足確認條件才確認，未滿足條件無法確認。
2022 08/05 16:33
84785031 
2022 08/05 16:59
如果2021年簽了6份合同，開票了3個合同的票，其他3個沒開票，沒確認收入，要調(diào)賬吧，在2022年調(diào)賬，應該是在匯算清繳要調(diào)收入吧。
小福子老師 
2022 08/05 17:02
賬務沒問題不需要 調(diào)賬，不滿足收入確認匯算清繳也不需要調(diào)增收入的。但是開票的不管確沒確認收入，增值稅是要繳納的
84785031
2022 08/05 17:12
現(xiàn)在不是增值稅的問題，是所得稅的問題，稅務系統(tǒng)大數(shù)據(jù)可能出現(xiàn)開票的多，確認的收入少，簽定2年合同的有3份合同分期確認收入了，但已經(jīng)開了60%的發(fā)票了，另外有3份沒開合同，沒交到財務沒及時確認收入
小福子老師
2022 08/05 17:38
根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第二十三條第二款和國稅函[2008]875號文件的相關(guān)規(guī)定，貴單位應按完工進度確認收入，已開票部分超過完工進度確認收入部分，可以暫不計入當期收入。
84785031
2022 08/05 17:47
好的，謝謝老師
小福子老師
2022 08/05 20:08
如果幫助到你，請五星好評哦，謝謝
閱讀 267
描述你的問題，直接向老師提問
100
意見反饋
