问题已解决
老師好,2021年7月代開的一張專票,不含稅3944.55,當(dāng)時(shí)交稅39.84元,但是10月份報(bào)稅時(shí),申報(bào)表顯示增值稅39.45,現(xiàn)在產(chǎn)生了0.39元的城建稅,專管員打電話說是不退稅了,變更申報(bào)表,39.84的這個(gè)數(shù)據(jù)是怎么來的?
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你好,3944.55*1%,小規(guī)模納稅人嗎
2022 08/03 11:37
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2022 08/03 11:39
是的,小規(guī)模,7月2日交稅39.84元,現(xiàn)在下載的完稅憑證上面是增值稅39.84元,但是10月的申報(bào)表上面增值稅是39.45元,專管員說的多出來的是城建稅,怎么算的?我們這邊是縣城,城建稅是5%
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小小霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/03 11:44
如果納稅人放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的,就應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票
你這邊開具1%的發(fā)票是什么原因呢
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2022 08/03 11:45
老師,這是21年開具的
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小小霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/03 14:32
你看一下你當(dāng)時(shí)的申報(bào)表呢,按照你說的城建稅推算邏輯確實(shí)不對,你找一下數(shù)據(jù)支撐
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2022 08/03 14:39
7月開票不含稅3944.55元,10月申報(bào)的時(shí)候申報(bào)表增值稅39.45元,但是7月交稅39.84元,2022年1月申報(bào)4季度增值稅時(shí),增值稅-0.39,城建-0.01,教育附加-0.01,地方教育附加-0.01,合計(jì)產(chǎn)生-0.42的退稅,現(xiàn)在要處理-0.42的退稅,專管員要讓更正申報(bào),不退稅了
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小小霞老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/03 16:45
7月開票不應(yīng)該是第3季度的嗎,那你這邊在核對一下數(shù)據(jù)呢
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