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老師這兩個(gè)題怎么做,辛苦解答一下

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84784981| 提问时间:2022 08/01 10:19
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云飛老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師
同學(xué)你好, (一)本月的營業(yè)收入=(90000+40000)÷1.13=115044.25元 本月的銷項(xiàng)稅=115044.25×0.13=14955.75元 增值稅負(fù)稅率0.8%,本月的增值稅應(yīng)為:115044.25×0.8%=920.35元 本月的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)為:14955.75-920.35=14035.4元 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票合計(jì)應(yīng)為:14035.4÷0.13×1.13=122000.02元,本月還需認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票:122000.02-25000=97000.02元
2022 08/01 12:25
云飛老師
2022 08/01 13:14
(二)本月的單位加權(quán)成本為:(3500×10+17700+42000+5450÷10.9)÷(10+5+12)=3692.59元 本月銷售電腦的成本=5×3692.59+10×3692.59=18462.95+36925.9=55388.85元 (1)借:銀行存款 28990 貸:主營業(yè)務(wù)收入 25654.87 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅 3335.13 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 18462.95 貸:庫存商品 18462.95 (2)借:應(yīng)收票據(jù) 58240 貸:主營收入 51539.82 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅 6700.18 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 36925.9 貸:庫存商品 36925.9 (3)借:庫存商品17700+42000=59700 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅7761 貸:應(yīng)付賬款 67461 (4)借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 200 貸:庫存現(xiàn)金 (5)借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸:庫存現(xiàn)金 280 月底抵減增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅)280 貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 (6)借:庫存商品 5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值-進(jìn)項(xiàng)稅 450 貸:銀行存款 5450 (7)借:管理費(fèi)用-工資15000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資15000 發(fā)放時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 15000 貸:庫存現(xiàn)金 150000 (7)計(jì)提折舊 借:管理費(fèi)用-折舊560 貸:累計(jì)折舊-辦公家具 260 -電子設(shè)備 300 本月應(yīng)交的增值稅=3335.13+6700.18-7761-280-450=1544.31 計(jì)提附加稅 借:營業(yè)稅金及附加185.32 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅108.1 -地方教育費(fèi)附加 30.89 -教育費(fèi)附加 46.33 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借:主營業(yè)務(wù)收入 77194.69 貸:主營業(yè)務(wù)成本 55388.85 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)480 -工資15000 -折舊 560 營業(yè)稅金及附加 185.32 本年利潤 5580.52
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