問(wèn)題已解決

麻煩老師看看稅務(wù)師第一道計(jì)算題目，列出詳細(xì)過(guò)程，謝謝

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/01 08:22
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牛牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好！[65×（1－10%）＋5＋8]÷（1－5%）*5%＝3.76。因?yàn)閺霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)中手中購(gòu)入，所以65里含了進(jìn)項(xiàng)稅，而原木進(jìn)項(xiàng)10%稅率，所以進(jìn)項(xiàng)是65*0.1，那么不含稅價(jià)就是65-65*0.1，也就是式子中的65*（1-0.1）。
2022 08/01 08:45
84784971
2022 08/01 08:51
老師，這個(gè)組成計(jì)稅依據(jù)怎么沒(méi)有加上成本利潤(rùn)率呀
牛牛老師
2022 08/01 09:01
你好！委托加工組成計(jì)稅價(jià)格公式中無(wú)成本利潤(rùn)率。在受托方?jīng)]有同類應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售價(jià)格時(shí)，以組成計(jì)稅價(jià)格來(lái)計(jì)稅，受托方收取的加工費(fèi)是包含利潤(rùn)的，所以站在受托方的角度考慮，就不必再加上利潤(rùn)了，所以在組價(jià)時(shí)沒(méi)有成本利潤(rùn)率。
84784971
2022 08/01 09:07
那是只有在出售的時(shí)候才需要加上成本利潤(rùn)率嗎？
牛牛老師
2022 08/01 09:08
因?yàn)槭且医M成計(jì)稅，乙的加工費(fèi)是包含利潤(rùn)，所以這里不乘以利潤(rùn)率。如果普通的組成計(jì)稅，就要加上利潤(rùn)率了。
84784971
2022 08/01 09:14
噢噢噢，好的，老師，我另外提問(wèn)一道題目，麻煩回答下啊
牛牛老師
2022 08/01 09:16
你好同學(xué)是哪一道?。?/div>
84784971
2022 08/01 09:19
也是我提問(wèn)的呢
牛牛老師
2022 08/01 09:40
好的同學(xué)！找到了，謝謝！
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