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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司給員工繳納五險(xiǎn)，賬怎么做
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您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/27 17:47
84784974 
2022 07/27 17:49
個(gè)人部分公司承擔(dān)，怎么做賬呢
樸老師 
2022 07/27 17:57
計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提這部分在工資里
這樣公司可以稅前扣除
84784974
2022 07/27 17:59
就是加到個(gè)人工資表里面
樸老師
2022 07/27 18:07
對(duì)的
計(jì)提工資本來(lái)工資是六千
個(gè)人承擔(dān)的社保是五百
那你計(jì)提工資計(jì)提6500
84784974
2022 07/28 08:41
發(fā)放時(shí)分錄怎么做呢
樸老師
2022 07/28 08:49
借應(yīng)付職工薪酬6500
貸銀行存款6000
貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保500
84784974
2022 07/28 08:51
我不明白，這個(gè)做其他應(yīng)付款
樸老師
2022 07/28 08:57
同學(xué)你好
先發(fā)工資后交社保就用其他應(yīng)付款
先交社保后發(fā)工資就用其他應(yīng)收款
84784974
2022 07/28 09:03
這個(gè)公司承擔(dān)了，不扣員工的了
84784974
2022 07/28 09:03
直接都做管理費(fèi)用，可以嗎
樸老師
2022 07/28 09:05
同學(xué)你好
我知道公司承擔(dān)呀
但是你計(jì)提的時(shí)候也得多計(jì)提這部分
不然你們公司不能稅前扣除呀
你看我上面給你做的分錄不明白嗎
84784974
2022 07/28 09:13
好的，我再想想，謝謝老師
樸老師
2022 07/28 09:21
同學(xué)你好
計(jì)提工資本來(lái)工資是六千
個(gè)人承擔(dān)的社保是五百
那你計(jì)提工資計(jì)提6500
借管理費(fèi)用6500
貸應(yīng)付職工薪酬6500
借應(yīng)付職工薪酬6500
貸銀行存款6000
貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保500
84784974
2022 07/28 09:28
貸其他應(yīng)付款個(gè)人社保500 ，這一步，最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪里了
樸老師
2022 07/28 09:36
借其他應(yīng)付款個(gè)人社保
借管理費(fèi)用-單位部分社保
貸銀行存款
84784974
2022 07/28 09:40
好的，謝謝老師
樸老師
2022 07/28 09:43
明白了就可以
不用客氣
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