問(wèn)題已解決

(1)銷售甲類卷煙 80 箱,每箱不含稅價(jià)格為 60 000 元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票:. (2)銷售乙類卷煙 60 箱,開(kāi)具普通發(fā)票注明的金額為 2 260 000元; (3)外購(gòu)一批煙絲,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 200 000 元,期初庫(kù)存的外購(gòu)煙絲買價(jià) 為 50 000 元,期末庫(kù)存的外購(gòu)煙絲買價(jià)為 20 000 元。 已知:甲類卷煙稅率為 56%加 0.003 元/支，乙類卷煙稅率為 36％加 0.003 元/支,煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%。(10 分) 要求： (1)計(jì)算外購(gòu)煙絲準(zhǔn)予扣除的應(yīng)納稅額； (2)計(jì)算卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/23 18:27
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1)計(jì)算外購(gòu)煙絲準(zhǔn)予扣除的應(yīng)納稅額 （50000+200000-20000）*0.3=69000
2022 07/23 18:48
暖暖老師
2022 07/23 18:49
(2)計(jì)算卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。 80*6000*0.56+2260000/1.13*0.36+140*150-69000=940800
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