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捐贈不是屬于損益類嗎？為什么可以確認遞延所得稅資產(chǎn)呢？不是只有資產(chǎn)和負債才可以確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債嗎

84785007| 提問時間：2022 07/22 11:03
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好，因為未來還可以抵扣，捐贈超出12%的部分可以明年用于扣除，所以可以確認遞延所得稅資產(chǎn)，你可以理解為待攤費用沒談完，所以存在差異
2022 07/22 11:06
84785007
2022 07/22 11:18
那除了捐贈，還有哪些損益類的差異可以影響遞延所得稅資產(chǎn)和負債呢
悠然老師01
2022 07/22 11:24
還有職工教育經(jīng)費，廣宣費
84785007
2022 07/22 11:24
謝謝，收到
悠然老師01
2022 07/22 11:25
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