00:10:00
問題已解決
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)為什么就形成遞延所得稅負(fù)債了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.
賬面大于計稅基礎(chǔ),本來應(yīng)該交100,但是實際交了80,剩下的20沒交,以后是要補回來的,是應(yīng)該納稅但是沒納稅的,所以屬于應(yīng)納稅暫時性差異,所以是遞延所得稅負(fù)債。
2.
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)形成應(yīng)納稅暫時性,差異在轉(zhuǎn)回期間將增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出,在其發(fā)生當(dāng)期,構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù),應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。
2022 07/18 16:34
84785016 
2022 07/18 16:37
那資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解
樸老師 
2022 07/18 16:45
同學(xué)你好
資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)的賬面價值-以前已稅前列支的金額=將來可稅前列支的金額資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),就相當(dāng)于資產(chǎn)的賬面價值小于該資產(chǎn)將來可稅前列支的金額,差額形成可抵扣暫時性差異,確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn),反之則為遞延所得稅負(fù)債
84785016
2022 07/18 16:46
怎么理解呢？是賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是稅法上多扣的以后還會返回嗎
樸老師
2022 07/18 16:52
同學(xué)你好
會產(chǎn)生賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，卻要多交稅的情況。計稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值過程中，計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟利益中抵扣的金額
閱讀 612
描述你的問題，直接向老師提問
725
意見反饋
