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你好；? ? 直接發(fā)給你參考下： 發(fā)票管理制度 　?。ㄒ唬┌l(fā)票管理制度? 　　1、發(fā)票的購買和保管? 　?。?）發(fā)票由財務管理中心指定專項會計人員向有關稅務部門購買。? ? ? ? （2）財務管理中心專項會計人員必須對購買的發(fā)票清點數(shù)量并妥善保管。? 　　2、發(fā)票的領用? 　?。?）財務管理中心會計人員應設置發(fā)票領用登記簿，凡發(fā)放發(fā)票，必須登記領用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領用人簽收。? 　　（2）領用發(fā)票的部門必須指定專人負責發(fā)票的管理工作，并自行做好發(fā)票領用登記工作。（以下簡稱票據(jù)專管人員）? 　?。?）票據(jù)專管人員在向財務管理中心會計人員領取發(fā)票時，必須辦理領用手續(xù)并清點數(shù)量和驗看發(fā)票號碼。? 　?。?）票據(jù)專管人員對所領用的發(fā)票必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。? 　?。?）若票據(jù)專管人員出現(xiàn)離職或挪崗的，必須做好發(fā)票盤點工作，將未用部分的發(fā)票上交財務管理中心，由接管人重新簽名領取。? 　　3、?發(fā)票的開具? 　?。?）發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。???? 　?。?）發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用或開具空白發(fā)票。 　?。?）要確保開具發(fā)票的付款人名稱和金額的準確性，并加蓋公司發(fā)票專用章，盡量避免作廢發(fā)票和沖紅發(fā)票。? 　?。?）開具發(fā)票時遇到的其他特殊情況，（注：開票內(nèi)容與實際業(yè)務不相符，開票期間不相符——提前或推后等情況）開票人員均應取得財務總監(jiān)助理以上的批準后，才能開具發(fā)票。 　　（5）一般情況下，已確認收到款項方能開具發(fā)票，未收到款項需提前開具發(fā)票的，除合同約定外，需取得財務總監(jiān)助理以上的批準后，才能開具發(fā)票。其中涉及以匯款形式收取樓款的，需憑進賬單原件換取發(fā)票，以避免重復開具發(fā)票。? 　　4、發(fā)票的記賬? 　　???財務管理中心各會計人員要確保每月開具的發(fā)票金額與記賬報稅的金額相一致，確保繳納稅金的準確性。? 　　5、發(fā)票的盤點? 　　??（1）每年年底各發(fā)票領用人需將未用完的發(fā)票進行盤點，盤點情況表遞交財務管理中心審核。? 　　??（2）每年末各會計人員須對管轄范圍的發(fā)票進行清點，包括年度發(fā)票領用、使用、未用情況。??