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老師 去年進項沒有抵扣 做了調(diào)整 現(xiàn)在抵扣分錄怎么寫
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借應交稅費應交增值稅進項
貸應交稅費待認證
2022 07/11 18:21
84784948 
2022 07/11 18:24
我這樣寫分錄 科目匯總表 應交稅費 貸方怎么多了我抵扣的稅費呀
郭老師 
2022 07/11 18:25
你好，不會的，你現(xiàn)在沒有做我寫的這個分錄之前，你的應交稅費待認證有余額，進項還有余額嗎？
84784948
2022 07/11 18:27
沒做之前有余額
郭老師
2022 07/11 18:28
過了之后，你的鏡像增加，待認證沒有余額了，你不相信你可以做一下。
84784948
2022 07/11 18:28
進項也有余額
郭老師
2022 07/11 18:32
好，那你做了分錄之后借應交稅費，應交增值稅進項貸，應交稅費待認證，這兩個都沒有余額了，你可以試一下的。
郭老師
2022 07/11 18:32
本來，現(xiàn)在在貸方余額，你做了分錄之后，你的鏡像增加了，借方減去貸方等于零。
84784948
2022 07/11 18:43
老師 還是 不對 不知為什么 貸方 多了1841.63
84784948
2022 07/11 18:44
本來 交稅401.28 現(xiàn)在算下來 401.28加1841.63
84784948
2022 07/11 18:45
應交稅費 借方 發(fā)生額對的 貸方 多了1841.63
郭老師
2022 07/11 18:46
你好，你做了我上面寫的那個分錄之后，進項的余額是多少？
84784948
2022 07/11 19:13
老師 期初是進項貸方 余額1841.63 貸 認證 借方1841.63
郭老師
2022 07/11 19:14
不對的，你沒有認證之前是貸方余額，你認證了之后應該是零。
84784948
2022 07/11 19:16
就是沒認證前 進項在貸方 待認證在借方 對不對
郭老師
2022 07/11 19:17
不對，你的這個進項應該是零
你看下你第二個分錄在借方，第一個分錄貸方
余額0
把它認證了之后，你的鏡像又增加了，在借方才對。
84784948
2022 07/11 19:23
就是 5月份 資產(chǎn)負債表應交稅費 負1841.63 不就是這月少交1841.63 嗎 （沒有企業(yè)所得稅）
郭老師
2022 07/11 19:24
是的
應交稅費有余額的話是負數(shù)余額的話他是借方有留底
84784948
2022 07/11 19:50
那上月應該沒問題的呀
郭老師
2022 07/11 19:52
你核對下每一筆明細，做賬務處理也是沒有問題的，不清楚你哪一個月的余額有問題
84784948
2022 07/11 20:24
老師 余額表應交稅費 貸方 就是表示要交的稅對嗎
郭老師
2022 07/11 20:31
是的是的，是這么做的。
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