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小規(guī)模納稅人。開票時(shí)免稅。做賬怎么做

84785016| 提問時(shí)間：2022 07/11 16:40
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人，開票時(shí)免稅 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 07/11 16:41
84785016
2022 07/11 17:21
小規(guī)模納稅人，利潤(rùn)3萬多，是不是要預(yù)交企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 07/11 17:24
你好，小規(guī)模納稅人，利潤(rùn)3萬多，就需要預(yù)繳相應(yīng)所得稅
84785016
2022 07/11 17:41
小規(guī)模納稅人開票99000，增值稅是免稅，印花稅，城建稅這些也都免稅嗎
鄒老師
2022 07/11 17:43
你好，印花稅是不免征的?
84785016
2022 07/11 17:44
嗯，那增值稅直接零申報(bào)嗎？還是要怎么填寫
鄒老師
2022 07/11 17:45
你好，增值稅需要根據(jù)收入情況做相應(yīng)的填寫，只是會(huì)免征增值稅
84785016
2022 07/11 17:46
填寫哪一張表
鄒老師
2022 07/11 17:46
你好，就是增值稅申報(bào)表的主表 啊
84785016
2022 07/11 17:54
主表要填寫不含稅銷售額，是不是我做賬還是要把減免稅額體現(xiàn)出來呢，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅）
鄒老師
2022 07/11 17:55
你好，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票是免征增值稅的，做分錄的時(shí)候不需要做? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅處理?
84785016
2022 07/11 17:59
那增值稅主表我怎么填寫，我不太會(huì)，我們開了99000的發(fā)票出去
鄒老師
2022 07/11 18:00
你好，在增值稅申報(bào)表的 免稅銷售額? 欄次，填寫收入金額就是了?
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