免費(fèi)問答

需要填那幾行

第二季度既開了1%的專票，又開了3%的專票， 寫在第一行和第二行 寫專票的 不含稅收入 開具1%專票時(shí)，增值稅是通過減免表及主表18欄體現(xiàn)減免的；如果開具3%的專票目前不能享受減免哦（如符合疫情減免，可下期紅沖后重新開具1%稅率的）；我們整理開具1%專票時(shí)填寫方法， 您參考看下：1、附列資料表：不涉及差額征收業(yè)務(wù)時(shí)，可空保存； 2、減免表：選擇疫情減免代碼（涉及0001011608），將減征2%的部分填寫這里； 3、主表：將專票的不含稅銷售額手工填寫在第2欄，同時(shí)第1欄也填寫上（若超過起征點(diǎn)，其他3%的不含稅銷售額也需要填寫到第1欄）；再將減征2%的部分填寫到18欄，主表24欄是最終稅款，請(qǐng)注意核對(duì)正確哦。 普票 如果未達(dá)起征點(diǎn)，非專票部分的不含稅銷售額填寫到主表10或11欄，19/20欄，或19/21欄的免稅額若未生成，需要手工填寫。

麻煩老師指導(dǎo)一下

具體也可以直接咨詢專管員

第二季度沒有開1%的專票，是紅沖了1%的專票

你紅沖1%專票，稅額是按3%沖的。多沖了2%，要在減征額里填寫1%專票不含稅價(jià)乘以2%。這個(gè)地方要填寫負(fù)數(shù)。同時(shí)在減免稅附表中填寫負(fù)數(shù)。不過你在網(wǎng)上應(yīng)該申報(bào)不了，還是要去辦稅服務(wù)廳柜臺(tái)辦理。