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年報填納稅調(diào)整表和期間費用明細表的金額要一致嗎
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填納稅調(diào)整表和期間費用明細表的金額不一樣
因為納稅調(diào)整表是按會計與稅務(wù)的差異進行納稅調(diào)整（含調(diào)增事項、調(diào)減事項）
期間費用明細表是填全年的銷售費用、財務(wù)費用、管理費用的明細
但有些金額是相關(guān)的
如工資，納稅調(diào)整表中工資，應(yīng)該是大于或等于期間費用中的工資總額
2017 05/29 14:47
84784971 
2017 05/29 14:53
@李老師:那我司只有招待費注冊費，怎么填了，這些在所得稅彌補虧損里也不是負數(shù)呢
李愛文老師 
2017 05/29 14:54
還沒開始營業(yè)吧
有沒有收入
沒有收入，你的所有支出目前是記入“開辦費”，沒有虧損
84784971
2017 05/29 14:57
@李老師:沒有營業(yè)，我之前填在研究費里了，已經(jīng)申報了現(xiàn)在改不了了是嗎？
李愛文老師
2017 05/29 14:59
那就按你先前報給稅務(wù)的填，保持數(shù)據(jù)一致。目前你這種情況只有費用
全部作為調(diào)增處理，最后企業(yè)所得稅利潤為0
應(yīng)納企業(yè)所得稅額0
84784971
2017 05/29 15:07
@李老師:期間費用有差旅費，但是調(diào)整表那里沒有，不知道填在哪
李愛文老師
2017 05/29 15:10
填入“（十三）跨期扣除項目”中，將這個數(shù)據(jù)調(diào)增
賬載金額是你們做賬的金額，稅收金額填0，這樣調(diào)增回來
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