問(wèn)題已解決

老師，這里不懂，研發(fā)費(fèi)用不是加計(jì)扣除嗎？為什么調(diào)減900萬(wàn)和320萬(wàn)呢？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/06 00:07
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桔梗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，您好！麻煩提供一下完整的題目，這道題求的是什么呢。
2022 07/06 00:30
84785030
2022 07/06 00:43
計(jì)算所得稅應(yīng)納稅所得額的調(diào)增調(diào)減
桔梗老師
2022 07/06 08:09
同學(xué)，您好！ 境內(nèi)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)100%，所以應(yīng)納所得額加計(jì)調(diào)減900元，利潤(rùn)減少。 境外按實(shí)際發(fā)生額的80%，但不超過(guò)境內(nèi)2/3的部分加計(jì)扣除，境外發(fā)生400*80%=320，境內(nèi)900*2/3=600元，沒(méi)超過(guò)，所以應(yīng)納所得額調(diào)減320元。 希望可以幫到你。
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