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請問收到稅務(wù)局增值稅和城建稅附加稅的退稅怎么做賬呢?都是以前年度的繳納的稅款,今年因為疫情已經(jīng)免交增值稅了

84784976| 提问时间:2022 07/02 15:26
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,是小規(guī)模納稅人的。
2022 07/02 15:28
84784976
2022 07/02 15:39
對,小規(guī)模納稅人
郭老師
2022 07/02 15:41
借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅, 借銀行存款貸應(yīng)交稅費附加稅 借應(yīng)交稅費、附加稅、借稅金及附加、負(fù)數(shù) 看你的應(yīng)交稅費附加稅有沒有余額,如果有余額的話,再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784976
2022 07/02 15:48
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅沒有余額。我沒太看懂,怎么貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅之后又是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)呢
郭老師
2022 07/02 15:53
你好,是稅金及附加負(fù)數(shù),你不得紅沖計提的附加稅,第一個是收到增值稅的,第二個是收到附加稅的,第三個是紅沖計提的附加稅。
84784976
2022 07/02 15:59
是以前年度的,今年也沒計提了免稅了,應(yīng)該不用紅沖計提的附加稅了吧?
郭老師
2022 07/02 16:00
直接沖就可以的,因為你的匯算清繳已經(jīng)做過去了。
84784976
2022 07/02 16:00
但是我不明白的是,收到了退庫的增值稅為什么貸應(yīng)交增值稅呢,那不是我們又欠了增值稅了?
郭老師
2022 07/02 16:01
你好,你看一下最后的應(yīng)交稅費有余額嗎? 你收到的時候和你繳納的分錄正好做相反的,這個能理解嗎?
84784976
2022 07/02 16:06
沒有余額的
郭老師
2022 07/02 16:06
沒有余額就是正確的,你繳納的時候怎么做的,退回來做相反的原路返還不就可以。
84784976
2022 07/02 16:08
相反的分錄我理解,但我覺得不應(yīng)該做相反的吧,因為之前交的也是稅局不收的,所以現(xiàn)在也不是收到錢就是欠了一筆稅
郭老師
2022 07/02 16:12
怎么會是欠稅?借應(yīng)交稅費,貸稅金及附加,還欠稅嗎? 本來不應(yīng)該交紅沖計提的,然后你的應(yīng)交稅費多了,人家給你退回來了,再貸應(yīng)交稅費 這是一個在前,一個在后。
84784976
2022 07/02 16:18
我是說借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這樣就欠稅了,我現(xiàn)在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅余額是零,應(yīng)交附加稅也是零
郭老師
2022 07/02 16:25
就是因為做完了這一步,我才讓你看一下有沒有余額借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅傅說貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)
84784976
2022 07/02 16:29
貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)嗎?應(yīng)該是正數(shù)吧?借銀行存款貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入這樣?
郭老師
2022 07/02 16:31
你好對 是這么做的
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