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老師問一下，當(dāng)月付的社保醫(yī)保當(dāng)月直接做賬不計提可以嗎？是銷售人員的，我直接做的借：銷售費(fèi)用-社保醫(yī)保費(fèi)，貸：銀行存款，對不對呢？
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同學(xué)你好
這個都需要計提的
2022 07/01 14:01
84785025 
2022 07/01 14:17
現(xiàn)在社保都是當(dāng)月交當(dāng)月的啊，比如現(xiàn)在7月我要計提8月的？
樸老師 
2022 07/01 14:27
當(dāng)月交當(dāng)月的也是要計提的
84785025
2022 07/01 14:46
是做在應(yīng)付職工薪酬嗎？
樸老師
2022 07/01 14:51
對的
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785025
2022 07/01 15:17
好的，謝謝
樸老師
2022 07/01 15:25
滿意請給五星好評，謝謝
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