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匯算清繳企業(yè)所得稅退回,分錄怎么做?

84785012| 提問時間:2022 06/30 11:22
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好,1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2022 06/30 11:22
84785012
2022 06/30 11:23
12月份的時候紅沖掉所得稅了,現(xiàn)在怎么做呢?
紫藤老師
2022 06/30 11:23
你退回的是以前年度的, 1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
84785012
2022 06/30 11:27
12月份做了借所得稅紅字 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅紅字,把計提的沖掉了
紫藤老師
2022 06/30 11:28
那么把你的分錄反做一次的
84785012
2022 06/30 11:29
怎么做呢,不明白
紫藤老師
2022 06/30 11:30
12月份做了借所得稅紅字 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅紅字,把計提的沖掉了 ,你就把這個分錄沖銷
84785012
2022 06/30 11:31
再做個藍(lán)字是嗎?
紫藤老師
2022 06/30 11:31
把計提的沖掉了,然后1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
84785012
2022 06/30 11:32
可以放營業(yè)外收入嗎?
紫藤老師
2022 06/30 11:32
不可以放營業(yè)外收入
84785012
2022 06/30 11:32
好的,謝謝老師
紫藤老師
2022 06/30 11:33
不客氣,如果對解答滿意可以五星好評哦? ??
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