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好的老師，那我當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票過(guò)了幾天（在當(dāng)月）給沖紅了，賬我還沒(méi)做，是不是可以不用按照日期做，直接做一筆正數(shù)和一筆負(fù)數(shù)，然后后面附上正數(shù)負(fù)數(shù)發(fā)票

同學(xué)， 是的 這個(gè)可以按一段時(shí)間歸集，直接做一筆正數(shù)和一筆負(fù)數(shù)，然后后面附上正數(shù)負(fù)數(shù)發(fā)票。 你的理解正確，很棒。

謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)公司為員工繳納的社保醫(yī)保，還有工資，可以從企業(yè)所得稅中扣除么，扣除的話應(yīng)該怎么扣

同學(xué)，這個(gè)涉及到企業(yè)所得稅的完整的知識(shí)。員工的工資還有繳納的五險(xiǎn)一金，這個(gè)都是據(jù)實(shí)扣除的。也就是根據(jù)實(shí)際的發(fā)生額來(lái)扣除企業(yè)所得稅。

但是給員工發(fā)放的商業(yè)保險(xiǎn)，這個(gè)是不能夠稅前扣除的，以及給員工發(fā)放的福利費(fèi)，這個(gè)是14%的限額，職工教育經(jīng)費(fèi)8%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%。

好的老師，那么企業(yè)所得稅中扣除的五險(xiǎn)一金，是扣除企業(yè)和員工繳納的錢么，還是說(shuō)只扣除公司承擔(dān)的這一塊

同學(xué)， 這個(gè)是扣除公司承擔(dān)部分的。

老師，那我計(jì)提社保還有工資，后面需要付什么資料？還有就是我計(jì)提完了之后，這月已經(jīng)交社保了，但是工資是下月才發(fā)放，應(yīng)該怎么做分錄（新公司，這月才開(kāi)始交的社保）

同學(xué)， 可以參考下下面這個(gè) 1、 月末計(jì)提時(shí)： 1）計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 銷售費(fèi)用-工資 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 2）計(jì)提社保：公司承擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 銷售費(fèi)用-社保費(fèi) 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分） 3）計(jì)提公積金：公司承擔(dān)部分 借：管理費(fèi)用-公積金 銷售費(fèi)用-公積金 生產(chǎn)成本-直接人工 制造費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分） 2、 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 →應(yīng)發(fā)數(shù) 貸：其他應(yīng)付款-社保（下月交銀行，先扣出） →扣款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 →扣款 銀行存款 →實(shí)發(fā)數(shù) 3、 支付社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款-社保費(fèi) （個(gè)人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 4、 支付公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款

老師，請(qǐng)問(wèn)印花稅和城建稅怎么計(jì)算繳納阿？印花稅這塊有的有合同，有的沒(méi)有就是直接轉(zhuǎn)賬，分別怎么計(jì)算阿？還有就是我開(kāi)出去發(fā)票沒(méi)回款的也要繳納嗎

只開(kāi)了普票，現(xiàn)在是免稅，是不是就不用交城建稅了

同學(xué)， 城建稅的計(jì)算是在增值稅的基礎(chǔ)上，乘以7%，就是城建稅。乘以3%，就是教育費(fèi)附加。乘以2%，就是地方教育費(fèi)附加。

印花稅是按照合同的，不含稅金額，如果沒(méi)有合同，那就按實(shí)際發(fā)生的金額。

對(duì)的，小規(guī)模，如果開(kāi)普票免增值稅的情況下的話，是不需要交城建稅的。

以上問(wèn)題解答完畢，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請(qǐng)?jiān)u分五分。