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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)交去年小規(guī)模納稅人時(shí)少交的增值稅6000元，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 6000 貸銀行存款6000；現(xiàn)在變成一般納稅人，交增值稅時(shí)走：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，變更一般納稅人時(shí)科目應(yīng)交稅—費(fèi)應(yīng)交增值稅科目無(wú)余額，補(bǔ)交稅款后出現(xiàn)借方余額，怎么能把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目結(jié)平，如何做賬務(wù)處理
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你好，那你當(dāng)時(shí)小規(guī)模確認(rèn)收入的分錄怎么做的？
2022 06/27 15:27
84785034 
2022 06/27 15:50
借銀行存款等
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
郭老師 
2022 06/27 15:51
你看下應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅還有余額嗎？
84785034
2022 06/27 16:05
借方余額，表示已交稅金
郭老師
2022 06/27 16:07
你好，那你是不是把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面了？如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)貸營(yíng)業(yè)外收入附屬。
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