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問(wèn)題已解決
2022年6月收到2021年的普通發(fā)票，要怎么做賬？
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你好，普通發(fā)票的具體內(nèi)容是什么呢？?
2022 06/27 08:23
84785039 
2022 06/27 08:25
有員工報(bào)銷的差旅費(fèi)油票過(guò)路費(fèi)，餐費(fèi)，有勞務(wù)派遣工資
鄒老師 
2022 06/27 08:26
你好
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸：銀行存款等科目?
84785039
2022 06/27 08:27
借方還應(yīng)該有25%的所得稅費(fèi)用吧？
鄒老師
2022 06/27 08:28
你好，這個(gè)是費(fèi)用補(bǔ)入賬，不會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅啊?
84785039
2022 06/27 08:30
哦，是的，我搞反了，那所得稅費(fèi)用最終是怎么體現(xiàn) 的呢
鄒老師
2022 06/27 08:30
你好，是之前繳納了所得稅，現(xiàn)在需要退回所得稅嗎？
84785039
2022 06/27 08:32
這些費(fèi)用在2021年沒(méi)有做賬，所以相當(dāng)于2021年的所得稅增高了啊，那在2022年做賬時(shí)，是不是應(yīng)該抵減2022的所得稅呢
鄒老師
2022 06/27 08:33
你好，是沖銷2021年的所得稅，而不是2022年的。如果退回了所得稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785039
2022 06/27 08:40
在我們實(shí)際操作上，還要單獨(dú)去退2021年的所得稅嗎？這個(gè)流程是怎么走的，您可以寫(xiě)一下嗎
鄒老師
2022 06/27 08:41
你好，需要做2021年所得稅的更正申報(bào)，申請(qǐng)退回多交稅款?
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