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20x6年A公司投資于B公司,占B公司表決權(quán)資本的80%, A,B公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率 為17%,所得稅稅率為25%,發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)與稅法規(guī)定相同,其他有關(guān)資科如下 (1) 20x6年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品1000件,每件價(jià)款為2萬元,成本為1.6萬元,至20x6年未已對外銷售甲產(chǎn)品800件 (2) 20x7年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品900件,每件價(jià)款為3萬元,成本為2萬元;至20x7年末已對外銷售甲產(chǎn)品100件 (3) 20x8年A公司向B公司銷售甲產(chǎn)品600件,每件價(jià)款為3.5萬元,成本為2.6萬元;至20x8年末甲產(chǎn)品全部對外銷售 要求: 根據(jù)上述資料, 編制A公司與合并報(bào)表有關(guān)的抵銷分錄.
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答（1）借營業(yè)收入 2000貸營業(yè)成本1920 存貨80
借：遞延所得稅資產(chǎn)20 貸：所得稅費(fèi)用20
2022 06/24 14:45
時(shí)時(shí)老師 
2022 06/24 14:49
（2）借：未分配利潤-年初80 貸：營業(yè)成本 80
借：營業(yè)收入 2700 貸：營業(yè)成本2700
借：營業(yè)成本 940 貸：存貨940（100*（2-1.6）+900*（3-2））
借：遞延所得稅資產(chǎn) 20 貸：未分配利潤-年初 20
借：遞延所得稅資產(chǎn)215（940*25%-20） 貸：所得稅費(fèi)用215
時(shí)時(shí)老師
2022 06/24 14:52
（3）借：未分配利潤-年初 940 貸：營業(yè)成本 940
借：營業(yè)收入2100 貸：營業(yè)成本 2100
借：遞延所得稅資產(chǎn) 235 貸：未分配利潤-年初 235
借：所得稅費(fèi)用 235 貸：遞延所得稅資產(chǎn)235
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