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預(yù)收款借銀行存款，貸預(yù)收賬款-A公司， 給上家的時候，借預(yù)收賬款-B公司，貸銀行存款，是嗎？然后服務(wù)費之類就貸主營業(yè)務(wù)收入。

對的同學(xué)，是這樣的

應(yīng)收賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計數(shù)%2b預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)-計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計算填列。預(yù)收賬款項目應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)%2b預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)計算填列。我就是按照你說的那樣做賬，資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款金額很大，資產(chǎn)總計也很大。

你到時可以調(diào)表同學(xué)，實際核算就是這樣

資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款金額很大，資產(chǎn)總計也很大，但實際上我的收入不多，這個會不會有風(fēng)險？還是我報送財務(wù)報表的時候，預(yù)收賬款項目我直接取應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)%2b預(yù)收賬款余額

同學(xué)如果你們是辦卡這種方式是這樣的

我們不是辦卡，是銷售單用途商業(yè)預(yù)付卡，是售卡方。銷售方是其他公司。

你售卡方，也是確認(rèn)收入，做預(yù)付款

我們不是一些服務(wù)費之類才確認(rèn)收入嗎？接受單用途卡持卡人充值取得的預(yù)收資金不用確認(rèn)收入吧

你們售卡沒有賺取差價嗎