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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，開了專票 3% 貸方 ：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤時(shí)， 是不是把貸方 主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅費(fèi) =金額 一起結(jié)轉(zhuǎn)到借方？？
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好，不是的，只結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入就可以。
2022 06/23 16:03
郭老師 
2022 06/23 16:03
應(yīng)交稅費(fèi)待季度，次月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
84785000 
2022 06/23 16:08
那現(xiàn)在普票是免稅 ，貸方 主營業(yè)務(wù)收入 寫發(fā)票的全額也是全額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了
郭老師
2022 06/23 16:10
對的是的是這么做。
84785000
2022 06/23 16:13
那 之前季度沒滿45萬普通不交稅，分錄也可以寫 1.步借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2步. 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入 3步 結(jié)轉(zhuǎn) 主營業(yè)務(wù)收入+應(yīng)交稅費(fèi)=全額 貸：本年利潤 是這樣嗎
郭老師
2022 06/23 16:15
不可以的，因?yàn)槟汩_發(fā)票稅率是免稅的，4月1號之后普通發(fā)票的稅率是免稅，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以的，你免稅的稅率是零，哪里有應(yīng)交稅費(fèi)？
84785000
2022 06/23 16:16
我 是說之前4月1號之前沒有免稅時(shí)，是不是這樣寫分錄和結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2022 06/23 16:18
你好，你上面寫的是不對，不需要做應(yīng)交稅費(fèi)的。
郭老師
2022 06/23 16:18
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，借主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤。
84785000
2022 06/23 16:21
普票 季度沒滿45萬，不用交稅，那就沒有應(yīng)交稅費(fèi)，那發(fā)票上金額和稅額加一起直接計(jì) 主營業(yè)務(wù)收入就可以是吧
郭老師
2022 06/23 16:22
對的是的，是這么做的，即使你超過了45萬，也可以做到主營業(yè)務(wù)收入的3%的不是稅率免稅嗎？沒有這個(gè)金額限制的。
郭老師
2022 06/23 16:22
你開60萬他也可以是免費(fèi)的，也是借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入60萬。
84785000
2022 06/23 16:24
這個(gè)月開了發(fā)票沒有收到款，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 次月收到款 借銀行存款 貸 應(yīng)收賬款
郭老師
2022 06/23 16:25
是的是的，是這么做。
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