問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳繳納的企業(yè)所得稅怎么做賬呢？之前沒(méi)有計(jì)提過(guò)

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/22 17:00
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅嗎？　 1、企業(yè)所得稅匯算清繳后需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　2、企業(yè)補(bǔ)繳所得稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　　　貸：銀行存款
2022 06/22 17:01
84785001
2022 06/22 17:03
必須要通過(guò)以前年度損益科目嗎？您說(shuō)的這兩筆分錄都是做到扣款那個(gè)月嗎
耿老師
2022 06/22 17:03
你好，是的，是這樣處理這是正規(guī)的賬務(wù)處理，或者直接通過(guò)未分配利潤(rùn)
84785001
2022 06/22 17:14
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
耿老師
2022 06/22 17:16
你好，如果你沒(méi)有這個(gè)科目的話，直接通過(guò)未分配利潤(rùn)
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