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實(shí)務(wù)
問題已解決
5月份匯算清繳，繳納企業(yè)所得稅，需要計(jì)提再繳納么？
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需要的
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，
這是計(jì)提的
繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行
2022 06/20 16:40
84784958 
2022 06/20 16:55
老師，是因?yàn)檠a(bǔ)的去年的，所以借方是未分配利潤(rùn)，而不是所得稅費(fèi)用對(duì)么？
郭老師 
2022 06/20 16:56
是的是的，是這么做的。
84784958
2022 06/20 17:00
老師還有一個(gè)問題，如果第二季度繳納企業(yè)所得稅，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計(jì)算所得稅，然后根據(jù)金額做所得稅費(fèi)用計(jì)提，緊接著再手動(dòng)做所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，這樣操作對(duì)么？
郭老師
2022 06/20 17:27
應(yīng)該是計(jì)提了所得稅費(fèi)用之后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
84784958
2022 06/20 17:33
所得稅費(fèi)用的基數(shù)是需要怎么得出？
郭老師
2022 06/20 17:35
年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損，這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳
利潤(rùn)100萬以內(nèi)的稅率2.5%，
利潤(rùn)100萬到300萬之間的稅率5%
84784958
2022 06/20 18:26
所得稅費(fèi)用不能稅前扣除？
84784958
2022 06/20 18:28
我想的是，6月份先結(jié)轉(zhuǎn)損益，可以從賬上取出來本年累計(jì)利潤(rùn)總額，再去計(jì)提所得稅費(fèi)用，不知道這樣對(duì)么？
郭老師
2022 06/20 18:31
不能
你需要考慮以前年度虧損，而且你還需要考慮下第一季度繳納的。
84784958
2022 06/21 09:03
哦好的，謝謝老師
郭老師
2022 06/21 09:03
不用客氣，工作愉快。
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