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你好 1、企業(yè)在沒有交易性金融資產(chǎn)時.資產(chǎn)負債中貨幣資金項目的期末數(shù)-期初數(shù)=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額. 2、企業(yè)有交易性金融資產(chǎn)時.(資產(chǎn)負債中貨幣資金項目的期末數(shù)-期初數(shù))+[交易性金融資產(chǎn)的期末數(shù)-期初數(shù)]=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額. 3、現(xiàn)金流量表附表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況.現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表貨幣資金期末余額,現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表貨幣資金期初余額,現(xiàn)金等價物的期未余額=資產(chǎn)負債表交易性金融資產(chǎn)期末余額.