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小規(guī)模的勞務派遣差額征收 要是開的普票的話 是不用換算抵減銷項的 那他們是按照票面直接下收入 銷項部分也正常做 成本抵減部分也正常做 最后月底一筆把差額的應交稅費轉到營業(yè)外收入 嗎
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同學你好
這個可以轉到營業(yè)外收入
2022 06/17 16:50
84785038 
2022 06/17 16:55
我想問的是 是直接按照票面正常做收入 稅額部分轉到營業(yè)外收入 還是給一般納稅人一樣的步驟 把差額部分換算抵減掉一部分銷項以后 差額部分再轉營業(yè)外收入
樸老師 
2022 06/17 17:02
同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
84785038
2022 06/17 17:04
小規(guī)模的有嗎 小規(guī)模既然交不到稅 那就不用確認可抵減的了是吧 一般納稅人抵減是因為可以抵扣銷項 小規(guī)模免稅就不用是吧
樸老師
2022 06/17 17:11
同學你好
這個免稅就不用做
84785038
2022 06/17 17:13
好的謝謝老師
樸老師
2022 06/17 17:14
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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