問(wèn)題已解決

17年12月,新購(gòu)入固定資產(chǎn)成本￥2,000,000預(yù)計(jì)使用10年無(wú)殘值。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,稅收處理按直線法計(jì)提折舊。賬面價(jià)值多少萬(wàn)元計(jì)稅基礎(chǔ)多少萬(wàn)元。會(huì)計(jì): 暫時(shí)性差異20萬(wàn)元 確認(rèn)什么五萬(wàn)元，稅法:調(diào)什么應(yīng)納稅所得額20萬(wàn)元。捐贈(zèng)600萬(wàn)，會(huì)計(jì):什么暫時(shí)性差異。稅法:調(diào)什么應(yīng)納稅所得額。發(fā)生有稅收優(yōu)惠政策的，仍在開(kāi)發(fā)過(guò)程中的研究開(kāi)發(fā)支出800萬(wàn)元，其中500萬(wàn)元予以資本化，會(huì)計(jì):什么暫時(shí)性差異，什么遞延所得稅資產(chǎn)，稅法:調(diào)什么應(yīng)納稅所得額

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/16 10:52
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=200-200*2/10=160 固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=200-200/10=180 可抵扣暫時(shí)性差異20萬(wàn) 遞延所得稅資產(chǎn)5萬(wàn) 調(diào)增應(yīng)納稅所得額 捐贈(zèng)600萬(wàn)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，非公益性捐贈(zèng)是永久性差異 無(wú)形資產(chǎn)屬于可抵扣暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅
2022 06/16 11:34
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