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總分公司的合并報表怎么做?每個季度預繳的時候就要編制合并報表嗎?

84784948| 提問時間:2022 06/15 17:03
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
合并報表一般是年度結束的時候編制,這個也要看你單位的一個要求和。
2022 06/15 18:11
84784948
2022 06/15 18:14
但是總分公司的企業(yè)所得稅是合并申報的,如果上傳的報表不用合并的話,那所得稅申報的收入和會計報表的收入就會不一致啦?
84784948
2022 06/15 18:15
我看你們這里回答的老師有些說要,有些說不要的
陳詩晗老師
2022 06/15 18:23
首先,會計口徑的那個合并報表,一般情況下是年度結束的時候才編制,那么季度要不要編制看你單位的財務制度規(guī)定。然后關于這個稅法口徑,因為非法口徑的話,就要看你這個所得稅季度預繳的時候,你有沒有統(tǒng)一的去申報,如果說統(tǒng)一申報,每個記錄你都要按照匯總的報表去申報。
84784948
2022 06/15 18:26
總分公司的企業(yè)所得稅不是規(guī)定要合并去申報的嗎?難道季度預繳的時候可以不合并的嗎?
陳詩晗老師
2022 06/15 18:34
分公司如果獨立核算申報 季度時不需要 年末匯算才需要匯總報表申報 看你具體備案情況決定
84784948
2022 06/15 18:36
總分公司之間發(fā)生業(yè)務往來,可以開具發(fā)票的嗎?
陳詩晗老師
2022 06/15 20:32
對的,因為總公司和分公司里面增值稅是獨立的,那你們銷售是可以開發(fā)票的。
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