問(wèn)題已解決

老師，你好，公司是5%小規(guī)模納稅人。 第一季度不超45萬(wàn)普票免交增值稅。 平常普票和專票的增值稅做憑證都是應(yīng)交稅費(fèi)都是另外做分錄。 請(qǐng)問(wèn)4月申報(bào)3月增值稅，4月憑證需要做一筆免稅收入嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-5%普票 貸：營(yíng)業(yè)外收入

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/13 08:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好在三月末就得做的，在三月末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2022 06/13 08:49
84784965
2022 06/13 08:50
那就是增值稅普票免稅部分不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都必須做這比分錄是嗎？ 3月份要計(jì)提。
郭老師
2022 06/13 08:50
對(duì)的是的，只要你的發(fā)票有稅額的，都是這么做。
84784965
2022 06/13 08:52
收到。 有的會(huì)計(jì)不季度做。是不是也可以在12月一次性把全年的免稅一筆做營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
2022 06/13 08:55
可以的，可以這么做的。
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