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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是虧70萬(wàn)，2022年1季度利潤(rùn)總額虧10萬(wàn)，2022年2季度利潤(rùn)總額盈利20萬(wàn)，2季度要交企業(yè)所得稅嗎？
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你好不需要繳納所得稅的，你可以彌補(bǔ)虧損。
2022 06/11 12:00
84785039 
2022 06/11 13:14
一個(gè)季度報(bào)一次，。季度申報(bào)不用預(yù)繳嗎？年終匯算清繳多退少補(bǔ)？
郭老師 
2022 06/11 13:43
你好
是啊
虧損的咋繳納
是的
84785039
2022 06/11 13:46
2季度盈利20萬(wàn)，不是要預(yù)繳嗎？年終再匯算清繳？
郭老師
2022 06/11 14:35
年累計(jì)-彌補(bǔ)虧損
按這個(gè)算
84785039
2022 06/11 14:39
沒(méi)有聽(tīng)懂，那2季度是不用交嗎？還是要預(yù)交，年終再退回繳的款？
郭老師
2022 06/11 14:39
年累計(jì)減去彌補(bǔ)虧損，這個(gè)是盈利的，需要交稅，沒(méi)有盈利的不需要交稅，這個(gè)沒(méi)有看懂嗎？就是季度預(yù)繳可以彌補(bǔ)虧損
第一季度10萬(wàn)，第二季度20萬(wàn)年，累計(jì)是盈利的10萬(wàn)，但是你之前有虧損，減去這個(gè)以前年度的虧損，還剩下負(fù)數(shù)60萬(wàn)。
84785039
2022 06/11 14:51
就是說(shuō)之前年度的也可以在次年季度申報(bào)抵扣，我還以為一定要年底匯算清繳了才可以抵扣去年的虧損，平時(shí)盈利了要交，匯算再來(lái)退稅。
郭老師
2022 06/11 14:51
對(duì)的是的預(yù)繳就可以彌補(bǔ)虧損。
84785039
2022 06/11 14:53
那2季度要交是吧，年底再來(lái)退？
郭老師
2022 06/11 15:04
不交
這個(gè)哪一個(gè)沒(méi)有理解
能說(shuō)下嘛
年累計(jì)減去彌補(bǔ)虧損，這個(gè)是盈利的，需要交稅，沒(méi)有盈利的不需要交稅，這個(gè)沒(méi)有看懂嗎？就是季度預(yù)繳可以彌補(bǔ)虧損
第一季度10萬(wàn)，第二季度20萬(wàn)年，累計(jì)是盈利的10萬(wàn)，但是你之前有虧損，減去這個(gè)以前年度的虧損，還剩下負(fù)數(shù)60萬(wàn)。
2022-06-11 14:39:49
10-70
虧損不交
84785039
2022 06/11 15:22
就是申報(bào)2季度企業(yè)所得稅時(shí)，也不用預(yù)交是吧，當(dāng)季度也可以抵扣之前年度的虧損是吧？
郭老師
2022 06/11 15:29
是的
是的可以的
可以彌補(bǔ)
84785039
2022 06/11 15:30
理解了，謝謝。
郭老師
2022 06/11 15:34
不用客氣
工作愉快
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