問(wèn)題已解決

1. 某日化廠為增值稅一般納稅人，2020年10月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)進(jìn)口業(yè)務(wù)：進(jìn)口一批香水精，完稅價(jià)格為23.07萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：10月5日，以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售給甲商場(chǎng)高檔化妝品，不含增值稅總價(jià)款為70萬(wàn)元，合同約定10月15日全額付款。15日該日化廠按照實(shí)際收到的貨款開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額40萬(wàn)元。 已知該日化廠進(jìn)口香水精關(guān)稅稅率為20%，10月初庫(kù)存外購(gòu)香水精買(mǎi)價(jià)為2萬(wàn)元，10月末庫(kù)存外購(gòu)香水精買(mǎi)價(jià)為12萬(wàn)元，當(dāng)前高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 請(qǐng)計(jì)算10月該日化廠應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/10 15:16
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業(yè)務(wù)1進(jìn)口消費(fèi)稅的計(jì)算是 23.07*1.2/（1-0.15）*0.15=4.89
2022 06/10 15:26
暖暖老師
2022 06/10 15:27
業(yè)務(wù)2應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 70*0.15=10.5 可以抵減消費(fèi)稅（2+23.07*1.2-12）*0.15=2.65 應(yīng)交消費(fèi)稅10.5-2.65=7.85
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