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老師，請問收到政府發(fā)放給博士后的科研經(jīng)費和生活補助，轉(zhuǎn)到公司公戶，然后這位博士后的工資福利社保以及報銷獎金這兩年都在我們公司公戶支付。請問收到這筆錢要怎么做分錄？給博士后發(fā)放工資福利社保等要怎么做分錄？
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同學(xué)你好
計入福利費就可以
2022 06/10 14:53
84784951 
2022 06/10 14:55
這筆錢收到的時候不是專項應(yīng)付款嗎？
這里有兩個問題，請老師具體回復(fù)一下
樸老師 
2022 06/10 14:57
是專款專用的那就
借銀行
貸專項應(yīng)付款
借費用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
借專項應(yīng)付款
貸資本公積
84784951
2022 06/10 15:03
借專項應(yīng)付款
貸資本公積
請問這里為什么不是貸記管理費用
樸老師
2022 06/10 15:09
上面已經(jīng)做了費用了
84784951
2022 06/10 15:20
這種經(jīng)費使用情況表定期跟進資金使用情況。
不需要像教材上面這種情況沖管理費用嗎
樸老師
2022 06/10 15:23
同學(xué)你好
對的
是這個意思
84784951
2022 06/10 15:27
那到底是沖管理費用，還是計入資本公積呢？老師能準(zhǔn)確回復(fù)一下嗎？說暈了
樸老師
2022 06/10 15:32
專項應(yīng)付款貸方轉(zhuǎn)到資本公積就可以
84784951
2022 06/10 15:36
這個轉(zhuǎn)入資本公積的話，對稅務(wù)方面有什么影響？像這種專項撥款，在稅務(wù)上面有享受什么優(yōu)惠政策么？
樸老師
2022 06/10 15:45
這個得看你們有沒有紅頭文件免稅
84784951
2022 06/10 16:01
這個計入資本公積，不會影響利潤，對企業(yè)所得稅似乎沒有影響，免稅是免什么稅呢？
樸老師
2022 06/10 16:06
是免得所得稅的哦
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