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老師，請問收到和開具的研發(fā)和技術服務*數據服務費怎么做賬？收到和開具的都是增值稅專票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果都是在一個月的，開出去借銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項
借主營業(yè)務成本，
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
2022 06/09 12:17
84785038 
2022 06/09 12:22
老師，不是在同一個月發(fā)生的業(yè)務怎么辦？
郭老師 
2022 06/09 12:23
你好，那哪一個先發(fā)生的？
84785038
2022 06/09 12:26
有時先開出銷項技術服務費，有時先收到進項在再銷項，請問有什么不同嗎？
84785038
2022 06/09 12:28
老師，請問在一個月同時發(fā)生，收到進項為什么是借主營業(yè)務成本？
郭老師
2022 06/09 12:29
你好，肯定不一樣的
成本發(fā)票先到了借勞務成本，應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款
第二個月確認收入，借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項，然后再做結轉的成本，借主營業(yè)務成本，貸勞務成本。
郭老師
2022 06/09 12:29
是先確認了收入，
你確認收入，然后再結轉成本，暫估一個借主營業(yè)務成本貸應付賬款
親愛的，收入我沒有給你寫，按上面的來寫就可以了，然后下個月發(fā)票到了紅沖暫估的成本，然后再做發(fā)票的借應付賬款借主營業(yè)務成本負數，
然后再做發(fā)票的
借主營業(yè)務成本應交稅費，應交增值稅進項貸應付賬款。
84785038
2022 06/09 12:37
老師，我這個技術服務費是在銷售電子產品時才開具的也是同上面一樣的處理嗎？進項也是購買電子產品才有的？
郭老師
2022 06/09 12:39
那你不能單獨開技術服務的，如果你單獨開技術服務的話，你就得單獨做勞務成本，如果你開到商品里面，和你的庫存商品一塊兒做庫存商品里面。
84785038
2022 06/09 12:42
進項和銷項都是與商品開在同一張發(fā)票中，但是是分開開具的
84785038
2022 06/09 12:44
商品是13的稅點，技術是6的稅點，必須分開開具呀？但是是開在同一張發(fā)票中，那這個是怎么做？
郭老師
2022 06/09 12:45
按照上面的來做就可以
郭老師
2022 06/09 12:45
分開發(fā)票就應該這么做。
84785038
2022 06/09 12:51
好的，謝謝
郭老師
2022 06/09 12:53
不用客氣
工作愉快
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