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實(shí)務(wù)
問題已解決
研發(fā)時(shí)，如果最后形成的是固定資產(chǎn)，那么研發(fā)資本化可不可以加計(jì)扣除，還是只有研發(fā)費(fèi)用化才可以加計(jì)扣除？
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?你好 ；? ? 不可以加計(jì)扣除的； 因?yàn)槟阊邪l(fā)費(fèi)用 是轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)去了? ?
2022 06/07 11:21
84784997 
2022 06/07 11:21
意思在研發(fā)期間都不能加計(jì)扣除？
meizi老師 
2022 06/07 11:27
?你好； 是的。 不能的； 不能的??
84784997
2022 06/07 11:28
那最后固定資產(chǎn)要無償賣給客戶 這個(gè)賬務(wù)處理是怎么樣呢
84784997
2022 06/07 11:31
那這種一起都是入固定資產(chǎn)的話 那我們沒有研發(fā)費(fèi)用了 就不能申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)了呀
meizi老師
2022 06/07 11:37
?你好1.? 視同銷售處理 ； 借固定資產(chǎn)清理 ； 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)；? 借銷售費(fèi)用貸固定資產(chǎn)清理； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? ?是的? ?
84784997
2022 06/07 11:50
為什么是銷售費(fèi)用呢？無償處理我們要交稅？
meizi老師
2022 06/07 11:55
?你好；? ? ? 無償也得報(bào)稅的； 你應(yīng)該聽過視同銷售的? 規(guī)定的? ?
84784997
2022 06/07 11:56
相當(dāng)于視同銷售我知道，但是為什么計(jì)入銷售費(fèi)用呢
meizi老師
2022 06/07 12:12
你好 ；? ?你收不到錢 ； 為了銷售發(fā)生的贈(zèng)送計(jì)入銷售費(fèi)用? ?； 不然你借方科目? 放啥?
84784997
2022 06/07 14:34
好的就是把剩下的全部轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用，那稅率是按13% 不是按互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的6%哈？
meizi老師
2022 06/07 14:35
?你好；? 是的。? 你們貨物銷售就得按13%開票了 。? ??
84784997
2022 06/07 14:36
好的謝謝
meizi老師
2022 06/07 14:38
不客氣的； 幫到你就好? ?
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