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4月計提未交增值稅5000,5月實際繳納4月增值稅費4000元,其中上期留抵稅額抵扣了1000元,請問要怎么賬務處理?

84784959| 提问时间:2022 06/07 10:27
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李霞老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好同學,您計提的時候是借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應交稅費未交增值稅嗎?
2022 06/07 10:32
84784959
2022 06/07 10:35
借:應交稅費——應交增值稅5000? 貸:應交稅費——未交增值稅5000 5000=銷項稅-(進項稅-進項稅轉(zhuǎn)出)
李霞老師
2022 06/07 10:37
那你繳納的話,你可以借應交稅費,未交增值稅4000,貸銀行存款4000。
李霞老師
2022 06/07 10:38
然后您這個應交增值稅的話 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,5000貸應交稅費應交增值稅。
84784959
2022 06/07 10:39
老師,沒看懂,還有1000怎么賬務處理
李霞老師
2022 06/07 10:44
您好,您那個1000是以前的留抵稅額正常,你以前應該做過憑證的,知道,你看看你賬面兒上,你先按我的做,然后你看看你應交稅費的余額,現(xiàn)在是什么情況。
84784959
2022 06/07 10:52
好的,請問計提未交增值稅是按實際繳納的數(shù)來計提還是:銷項稅-(進項稅-進項稅轉(zhuǎn)出)
李霞老師
2022 06/07 10:54
你好,正常計提的話,咱就是按照實際交納的來計提的。
84784959
2022 06/07 11:47
謝謝老師
李霞老師
2022 06/07 11:53
祝您生活愉快開心快樂
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