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請問一下本期有留抵稅額和銷項稅怎么做轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄呢
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您好！如果最終不用交稅，是不用做分錄的
2022 06/06 16:22
84785018 
2022 06/06 16:26
這個留抵稅是上期的，本月沒有進(jìn)項但是有銷項和上期留抵額和怎么做賬務(wù)呢？
宋生老師 
2022 06/06 16:31
你好！這個也是一樣，只看本期減掉這部分后，到底要交多少稅，然后
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
84785018
2022 06/06 16:34
那留抵那部分不用呈現(xiàn)在賬務(wù)上？直接計算出需要交多少稅按這個分錄填就可以了嗎
宋生老師
2022 06/06 16:35
你好！是的。就是這樣了
84785018
2022 06/06 16:36
然后我本期也有加計抵減額，加計抵減額直接到次月繳納時在做計提和繳納嗎
宋生老師
2022 06/06 16:38
你好！期末申報時，將本期申報的進(jìn)項稅加計抵減額結(jié)轉(zhuǎn)至進(jìn)項加計抵減額科目
84785018
2022 06/06 16:40
就是比如我本月減去留抵稅還有200減去加計抵減還要交100的稅費，然后我做借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 200 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅200 到次月實際繳納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅200 貸：銀行存款100 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 貸：營業(yè)外收入
84785018
2022 06/06 16:40
就是比如我本月減去留抵稅還有200減去加計抵減還要交100的稅費，然后我做借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 200 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅200 到次月實際繳納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅200 貸：銀行存款100 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 貸：營業(yè)外收入
宋生老師
2022 06/06 16:47
你好！對的。這樣就可以了
84785018
2022 06/06 16:52
期末申報時？可是五月的稅額不是在六月申報的嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話那我是做在五月的賬上還是六月的賬上呢
宋生老師
2022 06/06 16:54
您好！最后確認(rèn)營業(yè)外收入，是6月
84785018
2022 06/06 17:01
我做這筆 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅200 貸：銀行存款100 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（增值稅加計抵減）100 貸：營業(yè)外收入，就不用在做您說的那筆加計抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅了吧
宋生老師
2022 06/06 17:04
你好！嗯。不用再轉(zhuǎn)出了。因為已經(jīng)抵減了
84785018
2022 06/06 17:10
要是沒有加計抵減留抵下個月還可以在抵的話就要做那筆嗎
84785018
2022 06/06 17:17
我問我們之前財務(wù)他說不能直接轉(zhuǎn)出得做；借：應(yīng)交稅費—銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費—留抵稅額 應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅這樣可以嗎
宋生老師
2022 06/06 17:20
你好！有企業(yè)像你們公司那樣做，這樣把進(jìn)項銷項結(jié)清了，但是會計上沒有要求結(jié)清
84785018
2022 06/06 17:28
那個要是沒有加計抵減留抵下個月還可以在抵的話就要做那筆嗎
84785018
2022 06/06 17:43
請問進(jìn)項銷項結(jié)清了，但是會計上沒有要求結(jié)清是什么意思
宋生老師
2022 06/06 17:52
你好！我的意思是，會計上并沒有要求按你之前財務(wù)的賬務(wù)處理那么做。
不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額
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