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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，員工以100元的價(jià)格購(gòu)買含稅售價(jià)為200元的產(chǎn)品，怎么做分錄的，我看這個(gè)不是很明白，為什么沒有銷項(xiàng)稅的
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你好！一般要計(jì)稅的，這里可能沒有考慮這方面
一般
借銀行存款100×1.13
管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等100×1.13
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
銷項(xiàng)稅200×0.13
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸庫(kù)存商品
2022 06/05 14:54
84785018 
2022 06/05 15:20
老師，稅是按照全價(jià)計(jì)的是嗎
84785018
2022 06/05 15:22
老師您看下這個(gè)是啥意思的
84785018
2022 06/05 15:24
老師，銀行存款那里是113嗎，可是公司只收了我們100塊錢的？
小雯子老師 
2022 06/05 15:28
你好！稅是按照銷售價(jià)計(jì)算
你這個(gè)銷項(xiàng)稅就是按照收入去計(jì)算的，所以你這個(gè)應(yīng)該錯(cuò)的吧！
小雯子老師
2022 06/05 15:29
你要把具體的業(yè)務(wù)說清楚，這樣沒辦法分析~
84785018
2022 06/05 15:34
公司產(chǎn)品賣給客戶是含稅價(jià)200元，賣給員工是含稅100元，請(qǐng)問老師怎么做分錄的
小雯子老師
2022 06/05 15:46
借銀行存款100
管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200/1.13
銷項(xiàng)稅200/1.13×0.13
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸庫(kù)存商品100
小雯子老師
2022 06/05 15:48
你好更正一下
借銀行存款100
應(yīng)付職工薪酬100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200/1.13
銷項(xiàng)稅200/1.13×0.13
借管理費(fèi)用100
貸應(yīng)付職工薪酬
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸庫(kù)存商品100
84785018
2022 06/05 16:19
老師，庫(kù)存商品那里怎么是100來的
小雯子老師
2022 06/05 16:27
你好！賣給員工是成本價(jià)對(duì)嗎！成本價(jià)是100/1.13對(duì)嗎
小雯子老師
2022 06/05 16:29
如果成本價(jià)是100/1.13，分錄如下
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100/1.13
貸庫(kù)存商品100/1.13
84785018
2022 06/05 16:31
老師，賣個(gè)員工不是成本價(jià)來的，就是比賣給客戶的售價(jià)便宜而已
小雯子老師
2022 06/05 16:34
知道同學(xué)，后面這筆分錄是結(jié)轉(zhuǎn)成本，優(yōu)惠的部分作為福利視同銷售，所以成本要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785018
2022 06/05 16:34
老師，銷項(xiàng)稅那里為什么要按照200來的，明明收入只有100的？
84785018
2022 06/05 16:35
這樣公司不是虧了嗎
小雯子老師
2022 06/05 16:40
你好！是的，這個(gè)就是公司給員工的福利啊，視同銷售
小雯子老師
2022 06/05 16:40
就算你會(huì)計(jì)做賬不這樣做，到匯算清繳還是要納稅調(diào)增的
84785018
2022 06/05 16:44
老師，那為啥不直接借銀存100，貸收入，貸稅的，直接按照收的錢來入賬的，就跟賣給客戶的一樣按照收的錢來入賬的
小雯子老師
2022 06/05 16:50
你好！
如果你公允價(jià)值是這么多就可以！關(guān)鍵你前面說了，你本來銷售價(jià)是200 的對(duì)嗎，我是按照你提供的問題來解決的
小雯子老師
2022 06/05 16:52
就比如你同樣的產(chǎn)品剛剛賣是200
你賣給員工就100了，所以稅法規(guī)定給員工的也是視同銷售！
84785018
2022 06/05 18:41
是的老師，發(fā)票是按照200來開的，那這樣的話管理費(fèi)用的數(shù)額怎么定，收入的數(shù)額怎么定的啊
小雯子老師
2022 06/05 18:42
你好！管理費(fèi)用就按照銷售額的含稅差價(jià)
收入就是你直接銷售的價(jià)格！
84785018
2022 06/05 18:42
稅按照200來定我清楚了，為什么收入也按照200來定的老師
小雯子老師
2022 06/05 18:43
收入就是你開票的不含稅金額
84785018
2022 06/05 18:44
老師這個(gè)是不是和那種公司賣給客戶不同價(jià)格得到的收入不一樣的，那種感覺就可以按照實(shí)際收入來入賬也不用沖管理費(fèi)用的
小雯子老師
2022 06/05 18:49
你好！
你這樣的話提現(xiàn)不了應(yīng)付職工薪酬的100,這樣方便以后查賬！
當(dāng)然你非要這樣做不是不可以的哈，但是到后面納稅要調(diào)增的
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