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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下遞延收益納稅調(diào)整的問題，企業(yè)2020年收到兩筆與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，總額法核算，屬于不征稅收入，2020年遞延收益余額3671259，2021年遞延收益余額2902181.83，2021年遞延收益納稅調(diào)整時(shí)如何處理
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也就是說，你這個(gè)政府補(bǔ)助，他是屬于不征稅的收入。那如果說是屬于不征稅的收入，你后面在會(huì)計(jì)上每一期都分?jǐn)偟搅四愕钠渌找妫敲茨忝恳黄诜謹(jǐn)偟倪@個(gè)其他收益在納稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)減就行了。
2022 05/30 11:54
84785039 
2022 05/30 14:30
老師我看到說不征稅收入形成資產(chǎn)價(jià)值對(duì)應(yīng)的后續(xù)折舊、攤銷額不得在以后年度稅前扣除
84785039
2022 05/30 14:31
對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)每期計(jì)提的折舊我需要調(diào)增嗎？
84785039
2022 05/30 14:32
需不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩晗老師 
2022 05/30 15:41
就是你那個(gè)折舊和攤銷是不能扣除，那你在那個(gè)申報(bào)表里面，就是在不得扣除的成本費(fèi)用里面填寫就可以了，你這個(gè)是永久性差異，不是暫時(shí)性差異，不用確認(rèn)遞延所得稅。
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