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問題已解決
老師，您好，是小型微利企業(yè)，在填企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是不是期間費(fèi)用明細(xì)表就不用填？那就不管業(yè)務(wù)招待費(fèi)有沒有超60%或0.5%嗎
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你好，小微企業(yè)期間費(fèi)用是不用填寫的，但是你要考慮業(yè)務(wù)招待費(fèi)，你要自己去計(jì)算的，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)是一定要調(diào)整的。
2022 05/28 16:35
84784991 
2022 05/28 16:53
那我是算好后60%和0.5%比較，對(duì)比
哪個(gè)數(shù)低就填在稅收金額那欄嗎
李霞老師 
2022 05/28 16:54
你好，同學(xué)很棒，對(duì)，就是這個(gè)意思。
84784991
2022 05/28 17:02
老師，那不用填期間費(fèi)用，我們沒有廣告宣傳這種費(fèi)用，除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)和工資是填在納稅調(diào)整明細(xì)表的還有哪些需要手動(dòng)填這個(gè)表嗎？
李霞老師
2022 05/28 17:05
嗯，你好，您主要的手工的填寫就是主表，基礎(chǔ)信息表，還有納稅調(diào)整項(xiàng)目表，別的沒有了，別的你可以保存一下那個(gè)以前年度虧損表，還有所得稅減免表。
84784991
2022 05/28 17:15
我意思是納稅調(diào)整這個(gè)表中
還有哪些需要手動(dòng)填寫的？其他表我都保存了，現(xiàn)在我調(diào)增后的應(yīng)納稅所得額是4679.07，表中顯示減467.91后要交701.86的所得稅，為什么不是4679.07*0.025=116.98呢，小微企業(yè)不是按2.5%交所得稅嗎
李霞老師
2022 05/28 17:16
你好同學(xué)，你像福利費(fèi)您是要調(diào)整的，公益性的捐贈(zèng)支出也是要調(diào)整的，還有你的工資賬，載金額和實(shí)際發(fā)生額有沒有差異，有差異的話也是要調(diào)整的。
李霞老師
2022 05/28 17:16
您說的那個(gè)稅率問題，小微企業(yè)的話，就是按照2.5%來交稅的，那你首先要確定自己是不是小微企業(yè)，您是分公司嗎？或者說您的資產(chǎn)總額超過五千萬了，或者說您的從業(yè)人數(shù)超過300人了，或者是。
84784991
2022 05/28 17:20
福利費(fèi)我在填工資薪金表的時(shí)候填了，這個(gè)填了之后數(shù)據(jù)是自己帶到調(diào)整表的，不需要我收到填，我們沒有公益捐贈(zèng)這種，我們是去年新開的公司，符合小型微利企業(yè)
李霞老師
2022 05/28 17:25
你好，那你這樣，你保存一下那個(gè)主表，然后呢，你再保存有一個(gè)所得稅減免表，保持完這兩個(gè)表之后，你再去那個(gè)主表上看一下。
84784991
2022 05/28 17:28
我好像知道了，要先填減免所得稅第一行，這里手動(dòng)填減免金額才行，但是我見表格提示算法是應(yīng)納稅所得額*0.25*0.9 這個(gè)90%是怎么理解？
李霞老師
2022 05/28 17:37
你好，因?yàn)闇p去90.%.剩下10%乘以25%一起才能算出來2.5%。
84784991
2022 05/28 17:46
哦哦，好的，老師沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)就可以不保存嗎？還有基礎(chǔ)信息表的主要股東這里投資比例我填100保存不了呢？這項(xiàng)可以不填嗎
李霞老師
2022 05/28 18:14
小微企業(yè)不要填那個(gè)股東信息，然后你說的關(guān)聯(lián)企業(yè)，嗯，你沒有的話就不用選那個(gè)表也不用填，有的話你最好填上。
84784991
2022 05/28 19:03
好的，老師，企業(yè)所得稅工資薪金中的社會(huì)保險(xiǎn)取數(shù)是看管理費(fèi)用-社保 這個(gè)科目單位數(shù)的金額嗎？我們社保沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算
李霞老師
2022 05/28 19:06
你好同學(xué)，他是指的單位社保部分，我這樣跟你說啊，你看看你當(dāng)時(shí)怎么做的憑證，但是那里填的是單位社保的合計(jì)數(shù)。
84784991
2022 05/28 19:24
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 05/28 19:32
祝您生活愉快開心快樂
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