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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，下午好。我想問問我司購買一輛觀光電動(dòng)車，供應(yīng)商給我開具了30%增值稅專用發(fā)票。按合同規(guī)定我先預(yù)付30%的款項(xiàng)。剩下的70%等供應(yīng)商交付了產(chǎn)品后15個(gè)工作日內(nèi)，我司再支付70%的金額，供應(yīng)商再給我們開具剩下的70%的發(fā)票。我的問題是，我本月收到的專票是否先不抵扣？因?yàn)槲野?0%預(yù)付款先入預(yù)付賬款，待發(fā)票收齊后再入固定資產(chǎn)？如果我本月抵扣又該如何做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)， 你們收到30%的發(fā)票可以先抵扣，分錄如下：
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
2022 05/27 14:49
李煜老師 
2022 05/27 14:50
后續(xù)來發(fā)票也是如上分錄，等來齊了發(fā)票后，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款到固定資產(chǎn)即可
84785000 
2022 05/27 14:58
好的，明白
84785000
2022 05/27 15:23
老師，如果我想這個(gè)電動(dòng)車的全部金額在應(yīng)付賬款走一下該怎么做會(huì)計(jì)分錄
李煜老師
2022 05/27 15:25
你指的全部從應(yīng)付賬款走是什么意思的，是把預(yù)付賬款換成應(yīng)付賬款嗎
84785000
2022 05/27 17:22
我明白你說的這個(gè)意思。但我有個(gè)問題，預(yù)付賬款若是不含稅金額，那么它就不能真實(shí)反應(yīng)我付了多少錢了。我不是說要把預(yù)付換成應(yīng)付。像我們平時(shí)購買東西，是這樣做賬的：借：管理費(fèi)用? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付賬款? 貸 應(yīng)付賬款? 銀行存款。你可以看到分錄一借一貸走了一次供應(yīng)商。那么我們查憑證就方便。如果說你入預(yù)付的金額是不含稅的，我總感覺有點(diǎn)不對(duì)勁。
李煜老師
2022 05/27 17:36
嗯嗯，明白你的意思，你們分錄要做成
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
戴：銀行存款
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