1.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年3月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品,取得不含增值稅銷售額60000元,取得手續(xù)費(fèi)收入3000元。 (2)進(jìn)口一批成套化妝品,海關(guān)審定關(guān)稅完稅價格為20000元,關(guān)稅為600元。 (3)受托為丙公司加工一批高檔修飾類化妝品,丙公司提供材料成本80000元,不含稅加工費(fèi)為8000元,甲公司無同類化妝品銷售價格。 (4)將200套自產(chǎn)高檔美容類化妝品無償贈送給客戶,當(dāng)月同類化妝品不含增值稅單價6000元/套。 已知,銷售高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。 要求: (1)計算銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅。 (2)計算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅。 (3)計算受托加工代收代繳的消費(fèi)稅。 (4)計算無償贈送高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅。
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業(yè)務(wù)1
銷售自產(chǎn)高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅:(60000+3000)*15%=9450
2022 05/25 19:17
蔣飛老師
2022 05/25 19:18
2)計算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅(20000+600)/(1-15%)*15%=3635.29
蔣飛老師
2022 05/25 19:19
3)計算受托加工代收代繳的消費(fèi)稅(80000+8000)/(1-15%)*15%=15529.41
蔣飛老師
2022 05/25 19:20
4)計算無償贈送高檔美容類化妝品繳納的消費(fèi)稅:200*6000*15%=180000
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- (2)銷售自產(chǎn)M型高檔美容類化妝品,取得含增值稅價款960500元,同時收取包裝費(fèi)28815 元。 (3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類化妝品,乙公司提供原材料成本85000元,甲化妝品 公司收取含增值稅加工費(fèi)34578元。甲化妝品公司無同類高檔修飾類化妝品銷售價格。已知:關(guān)稅稅率為6%,消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題 (1)分別計算甲化妝品公司當(dāng)月進(jìn)口高檔香水應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅稅 (2)分別計算甲化妝品公司當(dāng)月銷售自產(chǎn)M型高檔美容類化妝品應(yīng)繳納增值稅和消費(fèi)稅(3)計算甲化妝品公司當(dāng)月受托加工N型高檔修飾類化妝品應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅 891
- 1.甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,本年1月將自產(chǎn)的一批高檔化妝品發(fā)放給員工,同類高檔化妝品不含增值稅平均銷售價格為 220000元,該高檔化妝品成本為140000元,高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為:15%該批高檔化妝品在發(fā)放給員工時,其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給員工 (1)計算甲化妝品公司的應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅。" (2)對甲化妝品公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理+ 52
- 甲化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托加工一批高檔護(hù)膚類化妝品,提供的原材料成本100萬元,受托方收取不含增值稅加工費(fèi)20萬元。甲企業(yè)收回該批委托加工的護(hù)膚類化妝品后,當(dāng)期全部連續(xù)生產(chǎn)加工為高檔修飾類化妝品,后該批高檔化妝品全部銷售完畢,銷售額為165萬元(不含稅)。已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。計算甲企業(yè)銷售該批高檔化妝品時應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為( )。老師 這道題 扣除的時候 是因為沒有同類價格才組價的么 496
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護(hù)膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費(fèi)稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。(1)計算甲公司當(dāng)月銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額(2)計算甲公司當(dāng)月采取預(yù)收貨款方式銷售的自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅(3)計算甲公司當(dāng)月銷售高檔香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額 168
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