問(wèn)題已解決

你好，我們是勞務(wù)公司，勞務(wù)公司的賬目怎么做呀？我第一次接觸這行業(yè)的賬目，但是我會(huì)做建筑總包的賬。

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 09:02
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1、勞務(wù)公司收到被派遣公司的款項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2、發(fā)放被派遣員工的工資，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(員工部分) 銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)公司的成本，會(huì)計(jì)分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
2022 05/25 09:07
84784958
2022 05/25 09:10
我們不是做勞務(wù)派遣，我們是在總包方下面接點(diǎn)勞務(wù)分包工程
王超老師
2022 05/25 09:16
借：工程施工 貸：應(yīng)付工資薪酬 按照進(jìn)度結(jié)算收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784958
2022 05/25 09:18
是不是就是把做建筑總包的中的人工費(fèi)這塊的做到勞務(wù)公司一樣的處理就可以了
王超老師
2022 05/25 09:18
是的，因?yàn)槟銈冎饕侨斯べM(fèi)的
84784958
2022 05/25 09:20
我對(duì)總包開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票，就是我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我收到農(nóng)民工做的工資表就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是這樣的吧，那我是工程施工--人工費(fèi)，貸就是應(yīng)付職工薪酬，那這塊是不是還要申報(bào)個(gè)稅及社保呢
王超老師
2022 05/25 09:23
你這樣理解是可以的 社保那塊是你們雙方協(xié)商的
84784958
2022 05/25 09:26
那個(gè)稅呢
王超老師
2022 05/25 09:30
個(gè)人所得稅那塊是你們雙方協(xié)商的
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