問(wèn)題已解決

老師您好！ 我們上月買(mǎi)了大米，貨已到款已付，沒(méi)有發(fā)票，若是暫估入庫(kù)，分錄是：借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款~應(yīng)付暫估款；借應(yīng)付賬款~XX供應(yīng)商，貸銀行存款嗎？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 17:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以這么做的。
2022 05/24 17:27
84785021
2022 05/24 17:31
庫(kù)存商品和應(yīng)付暫估金額都是我支付出去的金額嗎？還是要暫估不含稅價(jià)呢？
郭老師
2022 05/24 17:32
你好，暫估按照不含稅的來(lái)。
84785021
2022 05/24 17:35
是按我們公司13%的稅率來(lái)計(jì)算嗎？我不知道對(duì)方是什么稅率
84785021
2022 05/24 17:36
大米是農(nóng)產(chǎn)品，稅率是9%嗎？
郭老師
2022 05/24 17:36
你好，對(duì)方是不是自產(chǎn)自銷(xiāo)的？ 你們買(mǎi)來(lái)是直接銷(xiāo)售的話，應(yīng)該按照9%來(lái)抵扣。
84785021
2022 05/24 17:38
假如對(duì)方不是自產(chǎn)自銷(xiāo)呢？
郭老師
2022 05/24 17:39
對(duì)方給你開(kāi)專(zhuān)票 開(kāi)專(zhuān)票3%，或者是9%的你才可以抵扣的 銷(xiāo)售出去按照9%來(lái)抵扣
84785021
2022 05/24 17:48
那我問(wèn)清楚對(duì)方是開(kāi)哪種票，開(kāi)普票，那我就是按支付的金額來(lái)暫估對(duì)吧？若是他說(shuō)開(kāi)專(zhuān)票那我就用支付的金額/1+稅率*稅率算進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎？
郭老師
2022 05/24 17:50
對(duì)的是的票面的金額乘以9%
84785021
2022 05/24 17:55
那我們收到小規(guī)模去稅局代開(kāi)的專(zhuān)票，稅率是3%，我還可以按9%計(jì)算抵扣嗎？
84785021
2022 05/24 17:55
那個(gè)是買(mǎi)了花生油的
郭老師
2022 05/24 18:00
按照發(fā)票的稅額抵扣，3%的。
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