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老師，請問去年還款利息支出和本金沒有分開來，今年調賬，分錄怎么寫??？
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您好
請問去年分錄怎么寫的
2022 05/24 14:03
84784984 
2022 05/24 14:06
去年全部入的利息支出，借:財務費用-利息支出，貸:銀行存款
bamboo老師 
2022 05/24 14:07
請問當中有多少本金？
84784984
2022 05/24 14:08
本金100萬，利息36萬
bamboo老師
2022 05/24 14:09
本年100萬 都計入利息支出了？
84784984
2022 05/24 14:12
是的，借了400萬，當時沒有開發(fā)票，所以全部入的利息支出，現(xiàn)在匯算清繳，要調增利潤了，要調增100萬利潤，要交6萬多，我可以不調增嗎？
bamboo老師
2022 05/24 14:13
利息支出要取得發(fā)票 沒有發(fā)票的 您肯定要納稅調增的啊
bamboo老師
2022 05/24 14:13
除非您有把握稅務不上門翻賬 那您就不納稅調整
84784984
2022 05/24 14:16
發(fā)票有的，叫開了，是金融公司，那分錄怎么寫
bamboo老師
2022 05/24 14:23
發(fā)票有的 開了多少金額？
單位用什么會計準則
84784984
2022 05/24 14:24
小企業(yè)會計準則，本金100萬，利息36萬
bamboo老師
2022 05/24 14:25
借：短期借款 100000
貸：利潤分配-未分配利潤 1000000
84784984
2022 05/24 14:28
短期借款增加？不是應該減少么，
84784984
2022 05/24 14:29
老師用的企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 05/24 14:31
借方不是短期借款減少么？貸方才是增加啊
84784984
2022 05/24 14:34
對的，那是企業(yè)會計準則呢
bamboo老師
2022 05/24 14:36
借：短期借款 100000
貸：以前年度損益調整 1000000
借：以前年度損益調整 1000000
貸：利潤分配-未分配利潤 1000000
84784984
2022 05/24 14:38
謝謝老師，那今年報表上會增加利潤100萬嗎？我想?yún)R算清繳不填利息支出，行嗎
bamboo老師
2022 05/24 14:39
這樣寫今年報表上未分配利潤會增加利潤100萬
除非您有把握稅務不上門翻賬 那您就不納稅調整
84784984
2022 05/24 14:40
好的，就是未分配利潤增加了，和今年的利潤沒有關系了
bamboo老師
2022 05/24 14:42
是的 和今年的利潤沒有關系
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